¿QUÉ SON LOS CRITERIOS DE VALORACIÓN CONTABLE?

 Iniciamos nuevo tema, analizaremos en éste los Criterios de Valoración Contable:

Más detalles, en la clase de hoy:

¿CÓMO ELABORAR TU BALANCE PERSONAL?

 Continuando con nuestro Curso de Finanzas Básicas, hoy te enseño a elaborar tu Balance Personal.

¿Cómo elaborarlo? ¿Qué información necesitas?

Organiza las cuentas separando los activos que son los bienes y/o derechos de los pasivos que son las deudas u obligaciones.

La diferencia entre los Activos y Pasivos representa el Patrimonio Neto.

Patrimonio Neto = Activos – Pasivos

Si eres contable y vas a elaborar el Balance Personal o Mancomunado para un tercero incluyendo un Informe de Preparación certificado por ti, debes pedir el soporte de toda la información suministrada para cumplir con los principios contables y evitar la certificación de información fraudulenta que pueda comprometer tu reputación como contador independiente.

¿Qué soportes pedir?

Aquí te dejo un Formato de Balance Personal en EXCEL:

Para más detalles y un ejercicio práctico, en la clase de hoy:

¿QUÉ SON LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS?

Hoy en la clase analizamos un concepto básico de la contabilidad que será necesario entender al momento de estudiar los criterios de valoración contable. 

¿Qué es un instrumento financiero?

Más detalles en la clase de hoy:

¿CÓMO ELABORAR TU FLUJO DE CAJA?

 

Los individuos no usan conceptos de acumulación. En vez de ello, dependen solo de los flujos de efectivo para medir sus resultados financieros. En general, los individuos planean, supervisan y evalúan sus actividades financieras usando los flujos de efectivo en un periodo determinado, comúnmente un mes o un año.

Si quieres elaborar tu Flujo de caja, anota en papel o de forma digital todas tus entradas o ingresos en una columna y en otra todas tus salidas o egresos.

¿Qué puede pasar?

Puedes encontrarte en una de las siguientes situaciones:

Ingresos > Egresos: Es la situación ideal porque con ese excedente puedes tomar decisiones financieras como ahorrar o invertir el dinero que te sobra.

Ingresos = Egresos: En este caso puedes analizar si buscas otra fuente de ingresos adicional o reduces algún gastos con la finalidad de poder estar en la primera situación, es decir, que tus ingresos superen a tus egresos.

Ingresos < Egresos: En este caso es cuando se dice comúnmente que no llegas a fin de mes, esta es la situación de mayor riesgo financiero porque puede ser necesario que te endeudes de forma costosa como con las tarjetas de crédito para hacer frente a todos los egresos o gastos que tienes. 

¿Qué hacer en este caso? Al igual que en la situación anterior, puedes buscar una fuente de ingresos adicional y/o reducir algún gasto.

Más detalles con un ejercicio incluido en la clase de hoy:

¿CÓMO ORGANIZAR TUS GASTOS?

Ya analizamos los tipos de ingresos que puedes generar, ahora corresponde saber que gastos causamos mes a mes.

Tenemos los llamados GASTOS FIJOS: el lugar donde vives por ejemplo causa un gastos fijo: el canon de arrendamiento o la cuota mensual de hipoteca.

-El condominio o gastos de comunidad.

- Los servicios básicos como la luz, el agua, el gas, suelen ser gastos fijos. Hoy en día el wifi y teléfono también se consideran gastos fijos y más si contratas un servicio con una cuota que no varía mes a mes.

-  Lo que gastas en alimentación básica para vivir

- Gastos de transporte

- Las cuotas de seguro, evidentemente esto no será un gasto fijo para todos, pero, muchas personas contratan pólizas de seguro para sus vehículos, su hogar, de vida o incluso de salud. Si la póliza se paga anualmente, deberás dividir este monto entre 12 para guardar mensualmente el gasto correspondiente y así no realizar un desembolso que desequilibre tu presupuesto el mes que te corresponda pagar.

- Ahorro, deberías guardar todos los meses una cuota mensual y considerarlo como un “gasto fijo”.

- Pago de deudas: si tienes préstamos o financias tus compras con tarjetas de crédito, deberás calcular cuánto es el monto causado por deudas mensualmente.

- Imprevistos, así como deberías destinar como gasto fijo un porcentaje de tus ingresos al ahorro, también deberías destinar un monto a los imprevistos: un monto más elevado de tus facturas por servicios básicos, un daño que no cubra alguno de tus seguros (más aún si no tienes pólizas de seguro contratadas), si se te daña algún bien mueble o electrodoméstico insustituible, gastos odontológicos o médicos, un viaje necesario que no esperabas.

Si vives en un país de libre oferta y demanda, puedes analizar tus gastos fijos mensuales y evaluar cómo disminuirlos de ser necesario ¿Por qué pagar más por ejemplo por el servicio eléctrico o por una póliza de seguro? Evidentemente tendrás que estar bien informado y tomarte tu tiempo para analizar cuál compañía te conviene más.

GASTOS VARIABLES: Aquellos de los cuales puedes prescindir en un momento determinado, otros por ejemplo son inesperados.

Muchas veces los gastos variables son también definidos como gastos hormiga, aquellas compras “insignificantes” y aparentemente inofensivas que hacemos mes a mes, sorprendentemente, cuando los detectas y plasmas en un papel por ejemplo cuando quieres poner en orden tus finanzas, puedes darte cuenta que incluso podrían representar más del 10% de tus ingresos mensuales. Por ello la mejor herramienta para detectarlos es la identificación para ver en qué forma podrías llegar a disminuirlos o incluso prescindir en un momento determinado de ellos.

-      Gasto en ocio, ir al cine, comer en restaurantes, ver un espectáculo, contratar algún servicio de streaming como Netflix, Spotify, cuotas de mantenimiento del gimnasio.

-       Regalos a terceros

-       Gastos de alimentación y aseo que no sean indispensables

-       Gastos en ropa y calzado que no sean indispensables o necesarios

-       Gasto por viajes de vacaciones

¿EN QUÉ INVERTIR?

Continuando con nuestro curso de finanzas básicas hoy analizamos la cuarta fuente de ingresos: la INVERSIÓN.

En este caso pones el dinero ahorrado o recibido por una herencia o incluso si ganaste la lotería en algún bien físico o intangible.

¿En qué invertir? ¿Qué hacer con ese dinero extra?

Evidentemente puedes guardarlo en casa o derrocharlo en gastos para el día de mañana no tener nada o puedes decidir utilizar ese dinero para ganar más dinero, es decir, multiplicarlo.

Decidir en qué lo inviertes, dependerá aunque no lo creas en tu personalidad.

Si eres arriesgado y te gusta tomar riesgo podrás invertir en intangibles como títulos valor (bonos/acciones o en instrumentos financieros digitales como las criptomonedas); con respecto a estos instrumentos financieros como las criptomonedas, tan de moda últimamente, si te recomiendo que tengas cabeza y cuidado, recuerda que hasta ahora la inversión en este tipo de activo NO está regulada por lo que la probabilidad de pérdida es alta debido al riesgo real que puede causar invertir en medio del desconocimiento. En caso de querer invertir en cualquier título valor busca empresas o personas como Traders que estén preparados, tengan buena reputación y te asesoren para que no pierdas tu dinero.

Si tienes más aversión al riesgo Puedes invertir en fondos fijos, cuentas de ahorro en moneda extranjera o en cualquier portafolio de inversión que te ofrezcan las instituciones financieras. ¿Ventajas? Suelen ser estables en el tiempo, tendrás menos riesgo pero evidentemente también generarás menor retorno sobre tu inversión.

También están quienes invierten en Startups o empresas de base tecnológica que crean nuevos modelos de negocio para solventar necesidades o crear nuevas. Evidentemente al carecer de referentes de valoración, el riesgo se eleva por lo que igual que no sobreviven ni el primer mes como logran establecer en el tiempo y generar muchas ganancias.

Si eres de los inversionistas clásicos, está la inversión inmobiliaria, honestamente una de mis preferidas, siempre y cuando las condiciones de riesgo país con respecto a la propiedad privada sean bajas, es decir, no invertiría en bienes inmuebles por ejemplo en Cuba o cualquier otro país comunista donde los bienes privados son prácticamente inexistentes en la práctica.

Los inmuebles son, en especial las viviendas, representan bienes de primera necesidad, es decir, las personas siempre van a necesitar un lugar para vivir, eso implica que siempre habrá demanda.

Por otro lado, las posibilidades de inversión y obtención de ganancias son diversas, puedes alquilar el bien o revenderlo para incrementar tus ganancias de capital.

Más detalles como siempre, en la clase de hoy:

¿CÓMO SE CALCULA UN AJUSTE EN LA CUENTA DE BANCOS?

Hoy en nuestras preguntas tipo test, analizamos un error contable común al momento de realizar los registros en el libro diario: registrar un monto distinto al observado en el soporte del registro; en este caso se detecta el error al efectuar la conciliación bancaria.

¿Cómo se ajusta o corrige el error cometido por el asistente contable?

No te pierdas la clase de hoy:

¿CÓMO SE AMORTIZA UN ACTIVO INTANGIBLE?

Hoy en la clase aprendemos a amortizar un activo intangible, pero:

¿Qué es un activo intangible?

Un activo intangible es un recurso identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física que es controlado por la entidad como resultado de sucesos pasados y del cual se espera obtener en el futuro beneficios económicos. 

Ejemplos de activos intangibles son: las patentes, los derechos de autor, las marcas registradas y la plusvalía, todos estos representan activos de larga duración que se utilizan en las operaciones de un negocio, no se venden.

Su contabilización es similar a la de la Propiedad, planta y equipo y al igual que en estos, se calcula la amortización, que es el importe del costo transferido al gasto utilizando generalmente la fórmula de Línea Recta.

La amortización es el resultado del paso del tiempo o de una disminución de la utilidad que proporciona el activo intangible.

Hoy en la clase, mediante un ejercicio aprendemos a calcular la amortización de un intangible, realizando además el asiento correspondiente: