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lunes, 27 de febrero de 2017

EJERCICIO CUENTA DE CAJA

Elaboramos el primer ejercicio de la Cuenta de Caja, el ejercicio está diseñado para practicar los movimientos de la cuenta en el Libro Diario:
- Creación de la Cuenta
- Pagos o desembolsos realizados
- Reposición del fondo
- Incremento del Saldo.

El enunciado es el siguiente:
La empresa ABC C.A. decidió crear un fondo de caja chica por UM 1.000,00 que será llevado de acuerdo a lo siguiente:
a)      Los pagos no podrán ser mayores de UM 250,00
b)      Cuando el efectivo disponible en caja se reduzca a UM 200,00 o menos, se procederá a la reposición del fondo.
Las operaciones realizadas fueron  las siguientes:
03/08/20X2 Se emite cheque N° 78541 del Banco Santander por UM 1.000,00 a nombre de Pedro Pérez quien será el custodio del fondo.
06/08/20X2 Se pagó UM 10,50 por suministros de oficina
08/08/20X2 Fue pagado el recibo de teléfono del mes de julio por UM 35,00
10/08/20X2 Se pagó factura de gasolina puesta en el vehículo de reparto por UM 24,00
13/08/20X2 Se le hizo un adelanto a cuenta de sueldo al trabajador Juan García por UM 250,00 el cual fue autorizado por el gerente.
15/08/20X2 Se pagó flete de ventas por UM 28,00
17/08/20X2 Se pagó al kiosco Lectura Veloz UM 95,00 por suministros de periódicos
20/08/20X2 Se compró café, azúcar y artículos de limpieza en el Supermercado Más Brillante por UM 179,00
23/08/20X2 Se pagó UM 180,00 a Pastelería Delicias por torta de cumpleaños a la asistente administrativa
24/08/20X2 Se hizo la reposición del fondo mediante la emisión de cheque N° 78610 del Banco Santander.
30/09/20X2 Se decidió incrementar en un 10% el monto de Caja emitiéndose el cheque Nº 79234 del Banco Santander

Se pide: registrar las transacciones señaladas en el Libro Diario y elaborar el Mayor Analítico de Caja para el periodo correspondiente.

El libro diario con las operaciones señaladas están en la clase de hoy:


Ahora elaboramos el Mayor Analítico respectivo:



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