EJERCICIO CUENTA DE CAJA

Elaboramos el primer ejercicio de la Cuenta de Caja, el ejercicio está diseñado para practicar los movimientos de la cuenta en el Libro Diario:
- Creación de la Cuenta
- Pagos o desembolsos realizados
- Reposición del fondo
- Incremento del Saldo.

El enunciado es el siguiente:

La empresa ABC C.A. decidió crear un fondo de caja chica por UM 1.000,00 que será llevado de acuerdo a lo siguiente:

a)      Los pagos no podrán ser mayores de UM 250,00

b)      Cuando el efectivo disponible en caja se reduzca a UM 200,00 o menos, se procederá a la reposición del fondo.

Las operaciones realizadas fueron  las siguientes:

03/08/20X2 Se emite cheque N° 78541 del Banco Santander por UM 1.000,00 a nombre de Pedro Pérez quien será el custodio del fondo.

06/08/20X2 Se pagó UM 10,50 por suministros de oficina

08/08/20X2 Fue pagado el recibo de teléfono del mes de julio por UM 35,00

10/08/20X2 Se pagó factura de gasolina puesta en el vehículo de reparto por UM 24,00

13/08/20X2 Se le hizo un adelanto a cuenta de sueldo al trabajador Juan García por UM 250,00 el cual fue autorizado por el gerente.

15/08/20X2 Se pagó flete de ventas por UM 28,00

17/08/20X2 Se pagó al kiosco Lectura Veloz UM 95,00 por suministros de periódicos

20/08/20X2 Se compró café, azúcar y artículos de limpieza en el Supermercado Más Brillante por UM 179,00

23/08/20X2 Se pagó UM 180,00 a Pastelería Delicias por torta de cumpleaños a la asistente administrativa

24/08/20X2 Se hizo la reposición del fondo mediante la emisión de cheque N° 78610 del Banco Santander.

30/09/20X2 Se decidió incrementar en un 10% el monto de Caja emitiéndose el cheque Nº 79234 del Banco Santander

Se pide: registrar las transacciones señaladas en el Libro Diario y elaborar el Mayor Analítico de Caja para el periodo correspondiente.

El libro diario con las operaciones señaladas están en la clase de hoy:

Ahora elaboramos el Mayor Analítico respectivo: