- Creación de la Cuenta
- Pagos o desembolsos realizados
- Reposición del fondo
- Incremento del Saldo.
El enunciado es el siguiente:
La empresa ABC C.A. decidió crear un fondo de caja chica por UM 1.000,00 que será llevado de acuerdo a lo siguiente:
a) Los pagos no podrán ser mayores de UM 250,00
b) Cuando el efectivo disponible en caja se reduzca a UM 200,00 o menos, se procederá a la reposición del fondo.
Las operaciones realizadas fueron las siguientes:
03/08/20X2 Se emite cheque N° 78541 del Banco Santander por UM 1.000,00 a nombre de Pedro Pérez quien será el custodio del fondo.
06/08/20X2 Se pagó UM 10,50 por suministros de oficina
08/08/20X2 Fue pagado el recibo de teléfono del mes de julio por UM 35,00
10/08/20X2 Se pagó factura de gasolina puesta en el vehículo de reparto por UM 24,00
13/08/20X2 Se le hizo un adelanto a cuenta de sueldo al trabajador Juan García por UM 250,00 el cual fue autorizado por el gerente.
15/08/20X2 Se pagó flete de ventas por UM 28,00
17/08/20X2 Se pagó al kiosco Lectura Veloz UM 95,00 por suministros de periódicos
20/08/20X2 Se compró café, azúcar y artículos de limpieza en el Supermercado Más Brillante por UM 179,00
23/08/20X2 Se pagó UM 180,00 a Pastelería Delicias por torta de cumpleaños a la asistente administrativa
24/08/20X2 Se hizo la reposición del fondo mediante la emisión de cheque N° 78610 del Banco Santander.
30/09/20X2 Se decidió incrementar en un 10% el monto de Caja emitiéndose el cheque Nº 79234 del Banco Santander
Se pide: registrar las transacciones señaladas en el Libro Diario y elaborar el Mayor Analítico de Caja para el periodo correspondiente.
El libro diario con las operaciones señaladas están en la clase de hoy:
Ahora elaboramos el Mayor Analítico respectivo:
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