EJERCICIO CONCILIACIÓN SALDOS AJUSTADOS

Comenzamos la práctica de las Conciliaciones Bancarias, elaborando un Ejercicio de Conciliación por el método de Saldos Ajustados.

El enunciado del ejercicio lo tienes aquí:

Beta C.A. encontró las siguientes diferencias al efectuar la conciliación al 31/01/20X2 para su Cuenta Corriente del Banco Mercantil:

Saldo s/ Banco por UM 27.143,00 a favor de la empresa

Saldo s/ Libros por UM 12.485,00 a favor de la empresa

- Depósito en tránsito 789-C por UM 2.500,00

- Cheque en tránsito 9087 por UM 4.200

- La Nota de Crédito N° 784 por UM 4.780,00 fue duplicada por el banco.

- El Cheque N° 9092 por UM 6.700,00 fue duplicado en libros, correspondía a pago de Impuestos Municipales pendientes por cancelar.

- El Depósito 1075-C por UM 4.230,00 correspondiente a alquileres cobrados por anticipado fue registrado por el asistente contable por UM 2.340,00

- Cheque N° 9084 registrado en libros para reembolso de Caja Chica por:

        Gastos de encomiendas UM 58,00

        Gastos de papelería UM 125,00

        Gastos de limpieza UM 230,00

        Gastos varios oficina UM 470,00

El asistente contable registró el cheque por UM 388,00

- No se registró en libros al cierre de mes;

Nota de débito 9945-X correspondiente a comisión por cheque devuelto por UM 45,00.

Nota de crédito N° 760 por UM 128,00 por intereses bancarios ganados.

Con la información suministrada, elabora:

1.- Conciliación bancaria utilizando el método de Saldos Ajustados.

2.- Asientos de ajuste respectivos

Solución Primera Parte del Ejercicio:

Solución Segunda Parte del Ejercicio: